Cumuler emploi et retraite est un dispositif qui permet de reprendre une activité et de cumuler ses revenus d’activité avec sa pension de retraite. Le cumul d’une retraite avec le revenu d’une activité professionnelle est possible pour tous les retraités du régime général. En revanche, certaines règles sont à respecter.
Le PER individuel est un produit d’épargne à long terme. Il vous permet d’économiser pendant votre vie active pour obtenir, à partir de l’âge de la retraite, un capital : Somme d’argent ou une rente : Versement périodique d’une personne à une autre pendant une période de temps fixée par un contrat ou jusqu’au décès.
Cumuler emploi et retraite : Explication
Cumuler emploi et retraite est possible et réalisable sous certaines conditions, que l’on soit salarié du privé, indépendant ou en profession libérale ou encore fonctionnaire. Le cumul peut être partiel ou total et permet de générer des revenus supplémentaires. Toutefois, vos revenus issus de votre activité sont soumis à des cotisations et ne vous font pas acquérir de nouveaux droits à la retraite.
Autre inconvénient : la fiscalité. Car le supplément de revenu issu de ce cumul peut être amputé par le supplément d’impôt qu’il induit, notamment pour les tranches les plus hautes de l’impôt sur le revenu ou en vous faisant basculer d’une tranche à l’autre.
Il existe plusieurs régimes de « Cumul emploi retraite » car chaque régime (fonctionnaire, salarié, indépendant…) à ses propres règles. Chaque caisse de retraite ayant ses propres plafonds, taux et règles, on peut estimer qu’il y a presque 42 régimes d’emploi retraite. Il est donc nécessaire de se rapprocher de votre caisse ou d’un Cabinet spécialisé pour analyser votre situation personnelle.
On distingue 2 principales tendances qu’il faut avoir à l’esprit et distinguer :
Le Cumul emploi retraite intégral ou libéralisé et le Cumul emploi retraite plafonné
Le principe du Cumul emploi « intégral » ou « libéralisé »
Cumuler emploi et retraite intégral ou libéralisé se résume ainsi : je fais ce que je veux, je suis libre de toucher ma retraite avec autant de revenus professionnels que je souhaite. Mais sous certains critères :
- Avoir l’âge légal (62 ans pour les salariés du secteur privé)
- Avoir le nombre de trimestres requis
Le principe du Cumul emploi « plafonné »
Cumuler emploi et retraite plafonné se résume ainsi : si l’une des conditions suivantes n’est pas remplie, le cumul emploi retraite sera « Plafonné ou « limité » :
- Avoir atteint l’âge légal de 62ans pour les salariés du privé
- Avoir le nombre de trimestres requis
Le Plafond dépend de la caisse de retraite à laquelle vous êtes attaché.
Revalorisation des salaires, de la retraite et de l’allocation chômage
Cumuler emploi et retraite : le PER pour gommer partiellement l’inconvénient fiscal
Grâce à la défiscalisation des sommes versées sur un plan épargne retraite, il est possible de mieux tirer avantage d’un cumul emploi-retraite.
Lancé en 2019, le Plan d’épargne retraite (PER) peut permettre de gommer partiellement l’inconvénient fiscal. Le principe initial du PER consiste à économiser durant sa vie active pour obtenir, à la retraite, un capital ou une rente. Il s’agit d’un placement à long terme dont le rendement diffère selon différents critères (âge, montants versés, gestion choisie…).
Il s’alimente par des versements libres ainsi que par des transferts issus d’un PER d’entreprise. Les sommes que vous y versez sont aussi déductibles des revenus imposables, dans la limite d’un plafond global.
Vous pouvez aussi choisir de ne pas les déduire. Dans ce cas, vous bénéficierez d’un avantage fiscal au moment de la sortie, car le capital ou la rente sont fiscalisés.
Cumuler emploi et retraite : avantage de PER
Si un PER est avant tout un placement à long terme, il n’existe pas de limite d’âge à sa souscription ni de condition liée à la situation professionnelle. Vous pouvez donc le contractualiser une fois à la retraite.
En versant sur votre PER une partie ou la totalité du supplément issu du cumul emploi-retraite, vous bénéficiez de la déductibilité fiscale qu’il induit. Autrement dit, vous ne payez pas d’impôt sur cette somme.
Bien entendu, vous serez taxé à la sortie, lorsque vous récupérez votre épargne, mais il est probable que l’impôt soit moindre que celui que vous payez avec le cumul.
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Cumuler emploi et retraite : 3,5 millions d’épargnants détenaient un PER
Selon France Assureurs, fédération qui réunit l’ensemble des entreprises d’assurances, 38 300 nouveaux assurés ont souscrit un PER en août 2022 pour des cotisations qui s’élèvent à 535 millions d’euros, soit une hausse de +45 % par rapport à août 2021.
En y ajoutant les 10 600 assurés qui ont transféré d’anciens contrats vers un PER, cela porte les versements à 856 millions d’euros.
Au total, fin août 2022, 3,5 millions d’épargnants détenaient un PER pour un encours de 43,6 milliards d’euros. Fin 2020, cet encours s’élevait à 18 milliards d’euros.
